上交所决定对对公司及时任董事长暨实际控制人汪敏、时任总经理严妍、时任财务总监王金府、时任董事会秘书马文婧、时任独立董事兼审计委员会召集人刘纪鹏予以监管警示。公司存在未按规定披露业绩预告，业绩快报信息披露不准确，业绩快报更正公告披露不及时等违规行为。

上交所决定对公司及时任董事长、总经理暨实际控制人胡黎强、时任董事、副总经理暨实际控制人刘洁茜、时任董事会秘书汪星辰予以监管警示。经查明，公司收购凌鸥创芯38.87%股权的交易中，公司实际控制人胡黎强、刘洁茜前期针对该部分股权的回购承诺等相关利益安排，对于投资者判断该项交易必要性、估值合理性等具有重大影响，公司应当在收购股权公告中，及时、充分地披露相关利益安排，并明确提示相关风险。但公司未及时披露存在的相关协议安排，迟至问询函的回复中才予以披露，公司信息披露不及时、不准确、不完整，未揭示相关风险。

要求说明收购纷美包装28.22%的股权是否需要取得其董事会的同意。说明在纷美包装董事会反对的背景下，如何保证本次投资资金安全。

公司董事兼总经理高志生收到深交所监管函，高志生作为公司董事兼总经理，于2022年11月23日披露股份减持计划，计划自公告日起3个交易日后的6个月内以大宗交易方式，或15个交易日后的6个月内以集中竞价方式减持不超过100万股公司股份。截至2023年5月8日，高志生通过集中竞价方式实际减持104.46万股公司股份，超出减持计划数量上限4.46万股，超额减持金额111.71万元。

上交所对公司及时任财务总监周荣新、时任董事长兼代行财务总监吕汉泉予以监管警示。公司前期部分会计处理存在差错，导致2022年半年度及第三季度报告相关财务信息披露不准确。

上交所对公司及时任董事长兼总经理任斌，时任财务总监刘鹏，时任董事会秘书李小燕予以监管警示。公司财务信息披露不准确，内幕信息登记存在遗漏，募集资金置换时间披露不准确。

问询函还指出，公司向前五名客户合计销售15.0亿元，占年度销售总额的69.71%。其中，公司向碧桂园销售13.1亿元，占比达61.09%。问询函要求公司结合所处行业竞争状况、主要客户所在行业的发展趋势、客户扩展计划和可行性，说明是否存在对单一客户重大依赖的风险；结合主要客户2023年一季度的订单需求变化情况，说明主要客户需求是否存在持续下降的风险，相关情况对公司盈利能力是否产生重大不利影响；结合近两年前五名客户的名称、订单、销售信用政策、账期、毛利率、是否存在重大变动等，说明相关客户与公司、控股股东、实际控制人、董监高人员等是否存在关联或导致利益倾斜的关系。

陕西证监局决定对公司及董事长袁汉源、财务总监熊汉城采取出具警示函的监督管理措施。经查，公司子公司西安明德理工学院拟租赁控股股东万裕文化产业有限公司及其关联方名下厂房建设北校区，在未履行相应审议程序的情况下，即支付装修改造款项，截至2022年底累计支付5967.84万元。上述支付装修改造款项行为实质构成控股股东及其关联方资金占用，公司对相关资金占用事项在2022年年报中进行了披露，并在2022年年报披露前归还了上述资金。但公司未在2021年年报及2022年半年报中进行披露，其中截至2021年底涉及资金占用1235.58万元，截至2022年6月底涉及资金占用2090.41万元，违反了相关规定。

公司于近日收到南京江北新区管理委员会生态环境和水务局出具的《行政处罚决定书》，公司“产品资源化利用及清洁生产技术改造项目”存在未批先建的情况。要求公司责令改正，处罚25.616万元。

香港证监会6月6日宣布终身禁止融信资产管理（香港）有限公司及融信证券（香港）有限公司的董事谢仰雄（男）重投业界。该部门调查发现，对于两家公司在2018年7月及8月向香港证监会提供虚假和具误导性的财务资料，借以支持它们的牌照申请，以及它们在获发牌后，没有维持充足的速动资金和通知证监会它们的速动资金不足，谢均负有直接责任。

公司2023年1月31日业绩预告中披露的归母净利润数据与定期报告中披露的经审计数据存在重大差异，且未披露净资产为负的情况；2023年2月23日业绩预告修正公告中披露的归母净资产数据与定期报告中披露的经审计数据存在重大差异，公司信息披露不准确。公司的上述行为，违反了规定。公司财务总监徐方伟未能勤勉尽责，对上述违规行为负有主要责任，违反了规定。依据规定，江苏证监局决定对公司、公司财务总监徐方伟采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

要求逐项说明更正相关财务报表和涉及科目的具体原因，以及更正金额的确定依据和计算过程，是否符合会计准则要求，列示更正前后公司相关报告期主要财务数据的变动幅度；结合前述情况说明会计差错更正是否涉及无商业实质的交易事项，是否涉及财务舞弊。要求结合行业发展状况、上游采购成本及下游终端需求的变化情况及发展趋势、成本费用控制情况等因素，并对比同行业公司情况，详细分析公司经营业绩大幅下滑的原因。要求结合同行业公司情况、产品价格、成本、产销量,等因素，说明报告期内指纹模组业务毛利率为负且大幅下降的原因及合理性。

重庆证监局对西南证券采取出具警示函措施，经查，发现公司在发布研究报告业务方面存在以下问题。业务管理方面，一是内部控制及流程管理不健全，存在研究对象移出覆盖池未履行内部审核程序、个别调研活动审批时间滞后、质控合规对投研系统平台“提示”项目下的异常情况无处理记录等情形；二是考核激励不合理，存在研究销售人员参与研究人员考核、部分兼职合规人员未由合规负责人考核等情形。研究报告具体问题方面，一是个别研究报告观点不审慎，依据不足；二是个别研究报告数据来源标注不明、数据有误；三是个别投资价值研究报告存在分析与结论逻辑一致性不足、盈利预测不审慎、内容相关描述与事实不符、风险披露缺少定量分析等情形；四是个别研究报告质控审核时未上传估值模型底稿。

要求说明2022年应收账款同比大幅增长的合理性。说明报告期大幅新增质保金的具体原因，质保金的账龄结构及到期收回情况。说明原材料及发出商品同比大幅增长的原因及合理性，与公司业务模式及规模是否匹配。年报显示，报告期末公司预付款项期末余额9,965.76万元，较期初增长89.48%。要求公司列示预付款项前五名的具体情况，包括但不限于单位名称、金额、形成原因、账期、未结算的原因、是否为关联方等；并结合报告期采购模式、结算政策及供应商结构变化情况等，说明报告期预付款项余额同比大幅增长的原因及合理性，是否存在资金占用或对外提供财务资助等情形。

深交所下发草莓下载,草莓视频app官网对恒华科技控股股东、实控人方文的监管函。监管函指出，方文作为公司控股股东、实际控制人，在2023年4月19日通过大宗交易方式减持652.711万股公司股份，方文和一致行动人江春华、罗新伟及陈显龙合计持有的公司股份由42.03%降至36.55%，权益变动比例为5.48%。方文在与一致行动人合计持有公司股份的比例累计变动达到5%时未能按照相关规定停止买卖上市公司股份。方文的上述行为违反了深交所规定。

经查，久量股份于2023年5月22日披露的《草莓下载,草莓视频app官网公司股东、前任董事违规减持公司股票及致歉的公告》显示，郭子龙于2023年5月9日通过竞价交易方式减持久量股份78.13万股股份，占久量股份总股本的0.49%，成交均价10.75元/股，成交金额839.90万元。郭子龙作为久量股份股东，本次减持的价格低于久量股份首次公开发行的发行价（久量股份发行上市后有资本公积转增股本、派送股票或现金红利、配股或缩股等事项的，以相应调整后的价格为基数），违反了郭子龙于久量股份《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中作出的“如本人在承诺锁定期满后两年内减持所持有的公司股份的，减持价格不低于本次发行的发行价”的股份减持承诺。

光大证券作为纳芯微和帝科股份首发上市保荐机构，在持续督导过程中未能按照有关规定，严格履行持续督导相关要求。江苏证监局决定对光大证券采取出具警示函的行政监管措施。2021年11月24日，光大证券出具报告称帝科股份已披露的公告与实际情况一致，但帝科股份《2021年限制性股票激励计划(草案)》中股票激励授予对象的公告内容与实际情况不符。2022年8月26日，光大证券出具报告称纳芯微对子公司的内部控制健全并得到有效执行，与纳芯微对子公司合规性管理存在缺陷的事实不符。

问询函要求公司说明报告期主营业务开展情况，收入下滑的具体原因，结合行业情况、公司经营模式、业务开展情况、收入构成及成本变化、毛利率、期间费用，近三年主要客户变动情况及变动原因等，分析说明扣非后净利润大幅下滑、远超营业收入下降幅度的原因，与同行业可比公司是否存在较大差异，下滑趋势是否将会持续，拟改善经营业绩的具体措施。问询函要求公司说明政府补助计入当期损益或递延收益的划分依据和金额，与资产相关的政府补助的原值、摊销方法、期限及其确定依据、摊销开始时点及其摊销的具体情况，政府补助对净利润、扣非后净利润的影响，公司业绩对政府补助是否存在重大依赖，政府补助是否具有可持续性。

要求结合公司所处行业及产业链下游的发展前景、市场竞争情况、客户需求变化等，详细说明报告期内主要业务收入变动的原因，是否受到房地产行业的重大影响，收入变动趋势、主要产品或服务的毛利率与同行业可比公司相比是否存在重大差异。要求公司说明是否存在贸易业务收入，若有，请说明业务内容、业务开展背景、收入规模、主要合同条款、是否存在实物流转、采用总额法还是净额法确认收入及相关会计处理的依据。

新致软件收到上交所监管工作函，涉及公司相关事项。